一般而言公司预留多少现金比较合适？

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lepu342492 2018-08-13 12:46

最佳现金余额指在满足生产经营最佳的情况下，企业留下可以满足日常支出和应急支出的最低现金余额。确定最佳现金余额常见两种方式：存货模型和随机模型。服务型企业更加适用于随机模型来测算最佳现金余额；而生产型企业和代理型企业则更加适用于存货模型来测算最佳现金余额。随机模型：小企业确定出三个月的最大现金余额、可以接受的最小现金水平，并找出最佳转换点（每月需要现金量最大的时间段），计算三个月的平均值，可以得出服务型小企业的最佳现金余额。注意：如果服务型企业的业务存在阶段性，需要计算出淡季与旺季的平均值，然后计算出全年的最佳现金余额。并应在最佳现金余额基础上再准备出20%左右的现金，作为调整资金使用。存货模型：小企业确定出三个生产周期的平均存货量。一般最佳现金余额是平均存货量的2.5倍为最好。注意：如果企业没有仓库，租用他人仓库使用，最佳现金余额就应该是平均存货量的4倍左右，多出来的现金是为了避免仓库租金上涨而准备。